Bzgl. des HGB : Alles, was mit dem Geschäft zu tun hat (grob gesagt), dann gibt es im GmbH Gesetz noch einiges zu dem Thema und das Finanzamt schreibt da auch noch was vor (mit Sicherheit gibt es noch mehr). In der Regel beschäftigt das ne ganze Rechtsabteilung in großen Unternehmen.
Im übrigen gab es diesbzgl. letztes Jahr eine Klage der Amerikanischen Börsenaufsicht gegen die Deutsche Bank, weiss allerdings nicht, wie das Ausgegangen ist.
Wenn Ihr eine Revision habt, dann fragt am besten mal die, wie mit Mails umzugehen ist. Wenn die euch was sagen, lasst euch das am besten schriftlich geben, dann seit Ihr auf der sicheren Seite.
Meff
P.S.: Bzgl. Basel II, soweit ich das Ding kenne, steht da nicht ganz eindeutig was zu dem Thema drin. Ist alles noch ein wenig schwammig.